ภาษีนำเข้ารถยนต์ในไทย รู้ก่อนนำเข้า ช่วยประหยัดค่าใช้จ่ายและความยุ่งยาก

การนำเข้ารถยนต์ไม่ใช่แค่เรื่องของรสนิยมหรือการมีรถรุ่นลิมิเต็ดที่ไม่วางขายในประเทศ แต่มันยังเกี่ยวข้องกับกระบวนการคำนวณภาษีรถยนต์ที่ซับซ้อนและตัวเลขที่อาจทำให้คนซื้อต้องคิดหนัก ว่าคุ้มหรือเปล่ากับราคารถที่เพิ่มขึ้นหลายเท่าตัวเพราะภาษี การเข้าใจรายละเอียดเหล่านี้จึงสำคัญสำหรับคนที่วางแผนจะนำเข้ารถยนต์ และยังช่วยให้มองเห็นภาพรวมของการจัดเก็บรายได้ของรัฐจากอุตสาหกรรมนี้ได้อีกด้วย

ภาษีนำเข้ารถยนต์ในประเทศไทยไม่ได้คิดจากราคาขายของรถเพียงอย่างเดียว แต่จะใช้ราคา CIF หรือ Cost, Insurance, Freight เป็นฐานในการคำนวณ ราคา CIF คือราคาขายของรถที่รวมค่าขนส่งและค่าประกันภัยจากต่างประเทศจนมาถึงท่าเรือในไทย ซึ่งราคานี้จะถูกระบุไว้ในเอกสารนำเข้าอย่างชัดเจน

ภาษีนำเข้าคิดยังไงบ้าง

อากรขาเข้า

อากรขาเข้าเป็นด่านแรกที่ผู้นำเข้าต้องเจอเมื่อรถมาถึงท่าเรือ คิดในอัตรา 80% ของราคา CIF เช่น ถ้าราคา CIF ของรถอยู่ที่ 450,000 บาท ผู้นำเข้าต้องจ่ายอากรขาเข้า 360,000 บาท เพื่อให้สามารถนำรถออกจากท่าเรือได้ ตัวเลขนี้เป็นต้นทุนหลักที่ทำให้ราคารถนำเข้าแพงขึ้น

ภาษีสรรพสามิต

ถัดจากอากรขาเข้า ยังมีภาษีสรรพสามิตที่คำนวณจากราคา CIF รวมกับอากรขาเข้า โดยใช้อัตรา 30–50% ขึ้นอยู่กับขนาดเครื่องยนต์ เช่น รถที่มีเครื่องยนต์ขนาดไม่เกิน 2,000 ซีซี จะถูกเก็บในอัตรา 30% วิธีคิดภาษีนี้ใช้สูตรการคำนวณแบบฝังใน เช่น หากราคา CIF รวมอากรขาเข้าอยู่ที่ 810,000 บาท ภาษีสรรพสามิตจะเพิ่มขึ้นอีกประมาณ 900,000 บาท ซึ่งเป็นตัวเลขที่ผลักดันให้ราคารถสูงขึ้นไปอีก

ภาษีมหาดไทย

ชื่อภาษีอาจฟังดูแปลกหู แต่หน้าที่ของมันคือการนำรายได้เข้าสู่กระทรวงมหาดไทย โดยภาษีนี้จะคิดจากยอดภาษีสรรพสามิตในอัตรา 10% ซึ่งเพิ่มเข้ามาเป็นภาระของผู้นำเข้า เช่น ถ้าภาษีสรรพสามิตอยู่ที่ 900,000 บาท ภาษีมหาดไทยจะอยู่ที่ 90,000 บาท

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% เป็นภาษีที่เก็บจากยอดรวมของราคา CIF อากรขาเข้า ภาษีสรรพสามิต และภาษีมหาดไทย ตัวอย่างเช่น หากยอดรวมก่อนคิด VAT เท่ากับ 1,860,000 บาท VAT ที่เพิ่มเข้ามาจะอยู่ที่ 126,000 บาท ทำให้ยอดรวมที่ต้องจ่ายทั้งหมดทะลุไปถึง 1,986,000 บาทสำหรับรถนำเข้าคันนี้

ราคารถนำเข้าที่บวกภาษีมูลค่าเพิ่ม อาจทำให้ราคารถในฝันดูห่างไกลขึ้นอีกขั้น แต่ ประกันรถยนต์ชั้น 2+ จาก insurverse ช่วยให้คุณได้ประกันที่ปรับได้เอง ไม่ต้องจ่ายเบี้ยเกินจำเป็น เพิ่มลดความคุ้มครองออนไลน์ได้ง่าย ๆ ควบคุมค่าใช้จ่ายได้อย่างใจ

ตัวอย่างการคำนวณภาษีรถยนต์นำเข้า

สมมติว่าคุณต้องการนำเข้ารถยนต์หรูราคา CIF 2,500,000 บาท กระบวนการคำนวณภาษีจะเป็นดังนี้

• อากรขาเข้า:
  2,500,000 x 80% = 2,000,000 บาท
• ภาษีสรรพสามิต:
  คำนวณจากราคา CIF รวมอากรขาเข้า (2,500,000 + 2,000,000) ในอัตรา 50%
  = (2,500,000 + 2,000,000) x 50% ÷ (1 – (1.1 x 50%))
  = 4,500,000 ÷ 0.45 = 10,000,000 บาท
• ภาษีมหาดไทย:
  10% ของภาษีสรรพสามิต = 10,000,000 x 10% = 1,000,000 บาท
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT):
  คำนวณจากยอดรวมของราคา CIF + อากรขาเข้า + ภาษีสรรพสามิต + ภาษีมหาดไทย
  = (2,500,000 + 2,000,000 + 10,000,000 + 1,000,000) x 7%
  = 15,500,000 x 7% = 1,085,000 บาท

รวมภาษีทั้งหมด:
2,500,000 (CIF) + 2,000,000 (อากรขาเข้า) + 10,000,000 (ภาษีสรรพสามิต) + 1,000,000 (ภาษีมหาดไทย) + 1,085,000 (VAT) = 16,585,000 บาท

ดังนั้น รถยนต์นำเข้าคันนี้ที่ราคา CIF 2,500,000 บาท จะมีราคาสุดท้ายเมื่อรวมภาษีแล้วอยู่ที่ 16,585,000

รายได้จากภาษีนำเข้ารถยนต์

ในปีงบประมาณ 2562 กรมศุลกากรรายงานว่า รายได้จากการจัดเก็บภาษีนำเข้ารถยนต์สูงถึง 12,816 ล้านบาท โดยเฉพาะรถหรูอย่างปอร์เช่และเบนท์ลีย์ที่ยอดจัดเก็บเพิ่มขึ้นถึง 102.9% เทียบกับปีก่อนหน้า ตัวเลขนี้บ่งบอกว่าภาษีนำเข้ารถยนต์ไม่ได้เป็นแค่รายได้หลักของรัฐ แต่ยังสะท้อนความนิยมรถนำเข้าในหมู่คนไทยด้วย

ตัวเลขรายได้จากภาษีนำเข้ารถยนต์สะท้อนให้เห็นถึงความนิยมของรถหรูในตลาดไทย ถ้าคุณคือหนึ่งในเจ้าของรถที่ต้องการความอุ่นใจ ประกันภัยรถยนต์ จาก insurverse มีบริการเจ้าหน้าที่ออกนอกสถานที่ในกรณีฉุกเฉิน ให้คุณสบายใจได้ทุกสถานการณ์

คำถามที่พบบ่อย

ภาษีนำเข้ารถยนต์คิดยังไง?
คิดจากราคา CIF รวมอากรขาเข้า ภาษีสรรพสามิต ภาษีมหาดไทย และ VAT

CIF คืออะไร?
ราคาขายรถรวมค่าขนส่งและประกันภัยมาถึงท่าเรือไทย

อากรขาเข้าเท่าไหร่?
80% ของราคา CIF

ภาษีสรรพสามิตคำนวณยังไง?
ขึ้นอยู่กับความจุเครื่องยนต์ โดยใช้สูตรคำนวณจากราคา CIF + อากรขาเข้า

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เท่าไหร่?
7% ของยอดรวม CIF + ภาษีทั้งหมด